종소세 신고 카운트다운, 지금이라도 절세하려면? 마지막 체크리스트!

5월의 끝자락, 종합소득세(종소세) 신고 마감이 코앞이다. 2024년 소득에 대한 신고는 5월 31일(토요일이라 6월 2일까지 연장)까지 완료해야 한다. 프리랜서, 개인사업자, 부업으로 돈을 번 직장인이라면 지금이 세금을 줄일 마지막 기회다. 국세청의 최신 정책과 전문가 조언을 바탕으로, 놓치기 쉬운 절세 방법을 총정리했다. 아직 신고 안 했다면, 이 기사를 읽고 바로 움직여라!

1. 종소세, 꼭 챙겨야 할 기본

종소세는 2024년에 번 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득을 합산해 신고하는 세금이다. 신고 대상자는 다음과 같다:

개인사업자: 자영업자, 1인 기업 등.
프리랜서: 3.3% 원천징수 소득이 있는 경우.
부업 직장인: 연말정산 외 부수입(예: 블로그 광고, 강연료)이 있는 경우.
금융소득자: 이자·배당소득 연 2,000만 원 초과 시.
연금소득자: 연 1,500만 원 초과 시.

신고는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 모바일 손택스를 통해 가능하며, 마감일까지 국세와 지방소득세를 동시에 신고해야 한다.

2. 2025년 달라진 절세 포인트

2025년 종소세 신고는 몇 가지 개정 사항으로 절세 기회가 늘었다. 꼭 챙겨야 할 변화는 다음과 같다:

혼인세액공제: 2024~2026년 혼인신고한 부부는 1인당 50만 원 공제(생애 1회). 혼인관계증명서 첨부 필수.
자녀세액공제 확대: 8세 이상 자녀·손자녀 1명당 25만 원, 2명 55만 원, 3명 이상 95만 원. 출산·입양 시 추가 공제(첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원).
노란우산공제 한도 상향: 사업·근로소득 4,000만 원 이하 600만 원, 4,000만~1억 원 이하 400만 원 공제. 총급여 8,000만 원 이하 법인대표자도 공제 가능(기존 7,000만 원).
청년창업 감면: 2025년까지 수도권 과밀억제권역 외 및 인구감소지역 창업 시 소득세 50%(청년·생계형 100%), 수도권(과밀억제권역 및 인구감소지역 제외) 25%(청년·생계형 75%), 수도권 과밀억제권역은 감면 제외.
근로소득 기본공제 확대: 150만 원 → 180만 원.

3. 절세를 위한 마지막 체크리스트

시간이 촉박해도 아래 항목을 점검하면 세금을 줄일 수 있다.

(1) 필요경비 꼼꼼히 챙기기

사업소득자는 경비 처리가 절세의 핵심이다. 세금계산서, 카드 영수증, 현금영수증을 빠짐없이 기록하자. 인정되는 경비 예시: 임차료, 인건비, 비품·소모품비. / 공과금(사업자등록번호로 청구된 경우). / 경조사비(건당 20만 원 한도). / 통신비, 자동차 유지비(사업용 비율 산정).

팁: 간편장부 대상자(연 매출 4,800만 원 미만)는 국세청의 간편장부 프로그램을 활용하면 쉽게 기록 가능. 복식부기 시 기장세액공제(최대 20만 원)도 챙기자.

(2) 공제 항목 최대 활용

소득공제와 세액공제를 빠뜨리지 말자:

인적공제: 본인, 배우자, 부양가족(나이·소득 요건 충족 시).
연금·보험료 공제: 국민연금, IRP(개인연금), 주택청약저축.
주택 관련 공제: 월세 세액공제, 주택임대소득 비과세(연 2,000만 원 이하).
노란우산공제: 개인사업자의 퇴직금 대안, 최대 600만 원 소득공제.

팁: 홈택스의 ‘모두채움’ 서비스는 공제 항목을 자동 계산하지만, 누락된 경비나 공제는 직접 추가해야 한다.

(3) 신고 유형 선택

장부신고: 경비 증빙이 많다면 유리. 필요경비를 최대한 인정받는다.
추계신고: 간편하지만 기준경비율로 경비가 제한돼 손해일 수 있다.
분리과세 vs 종합과세: 금융소득(연 2,000만 원 초과) 시 분리과세(14%)와 종합과세(누진세율) 중 유리한 옵션을 계산기(홈택스 제공)로 비교.